Должно ли ООО на УСН (доходы минус расходы) уплачивать НДС, если он выделен в первичных документах без выставления счета-фактуры?
Добрый день! Мы ООО на упрощенной системе налогообложения (Доходы-Расходы), основной вид деятельности "Производство отделочных работ". Имеем ли мы право не платить НДС в бюджет, если выделим в акте выполненных работ НДС отдельной строкой, но счет-фактуру не выставим? Очень долго объяснять почему так сложилось, потому что столкнулись с неадекватными заказчиками из бюджетно учреждения, где им ревизор сказал, что наша организация уклоняется от уплаты НДС и все документы должны быть с НДС, а то что мы упрощенцы это их не трогает. Просто получается документы без НДС они подписывать не хотят и работы не принимают. И при этом говорят: какая вам разница заплатите в бюджет, а потом возместите, и наши доводы о том что это невозможно, потому что мы упрощенцы их не волнуют.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Имеем ли мы право не платить НДС в бюджет, если выделим в акте выполненных работ НДС отдельной строкой, но счет-фактуру не выставим?Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ по общему правилу применяющие УСН организации не являются плательщиками НДС.
Однако такие лица должны перечислить в бюджет НДС в случае выставления покупателям счетов-фактур с выделенной суммой налога (п. 5 ст. 173 НК РФ).
В НК не сказано про выделение НДС в первичном документе, т.е. акте выполненных работ. -
Просто в кодексе про это не написано, поэтому я за это и уцепилась, счет-фактуру они не просят.
-
Формально обязанность заплатить НДС прописана в НК только при выставлении счет-фактуры.
Не знакома с тем как учитывает НДС бюджетные учреждения. Счет-фактуры им не нужна вовсе или они попросят ее позже😀
Если решите выставить с-ф с НДС, то:
С 01.01.2016 при выставлении счет-фактуры с НДС при УСН,при расчете налоговой базы по "упрощенному" налогу в состав налогооблагаемых доходов не включается выделенный НДС (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК). Не учитывается этот налог и в составе расходов "упрощенца". -
Я знаю о том, что бюджетные организации НДС не платят, ведь это все государственные структуры. Спасибо за ответы)))
