Как уплачивать НДФЛ при увольнении работника?
Добрый день, коллеги. Увольняется сотрудник 10.01.18. Начислена компенсация 3426,34руб и зарплата за январь 1764,71руб. Вычет на двоих детей 2800,00руб. Я считаю так: 3426,34+1764,71=5191,05; НДФЛ=311,00руб., это при условии, что вычет я применяю к суммарному доходу за январь(зп+компенсация). Но ведь перечислить НДФЛ я должна двумя платежками? чтоб в 6НДФЛ всё лягло. Тогда как разбить мне 311руб на две платежки? если к начисленной зп вычет применить не получается из-за того, что сумма зп меньше вычета, тогда (по-моему мнению) (3426,34-2800)*13%=81руб и 1764,71*13%=229руб ИТОГО 81+229=310руб (из-за округления). Подскажите, пожалуйста, как быть в этой ситуации? Платить 311,00 руб одной платежкой (что тогда писать в поле 24 и 107?) или двумя на 81руб и 229руб?
Comments
-
Добрый день!
Почему вы хотите перечислить НДФЛ двумя платежками. Ведь и з/п за январь и КНО являются доходом за январь месяц, имеют одну дату получения дохода - 10.01.2018. Считаю, что и НДФЛ перечисляете одним пл.поручением. -
Добрый день.Цитата: Но ведь перечислить НДФЛ я должна двумя платежками? чтоб в 6НДФЛ всё лягло.Если расчёт с работником будет произведён 10.01.2018, то и в 6-НДФЛ будет только один блок. Ничего разбивать не надо.
-
Здравствуйте,Цитата: Почему вы хотите перечислить НДФЛ двумя платежками.Цитата: то и в 6-НДФЛ будет только один блок.дело в том, что 6-НДФЛ заполняю автоматически в программе 1с ЗУП, и программа сама разбивает по блокам зп и КНО. Раньше все время правила вручную, а сейчас задумалась, если программа так делает - может так и правильно
