Добрый день!
Мы, ООО на ОСН. Помогите, пожалуйста, разобраться какие изменения и в каком периоде мне нужно сделать в декларации по НДС?
В начале 2018г.приобрели оборудование 100$ (Импорт).Заплатили НДС на таможне и возместили в налоговой. Оборудование не подошло по техническим характеристикам.
В 4 кв.2018г. вернули иностранному поставщику (Италия) товар в режиме экспорта (реэкспорт был невозможен). На таможне стоимость возврата по ДТ была "0". Раздел 4 не заполняла т.к. стоимость по ДТ «0», но пакет документов в 4 кв.18г. отправила (на подтверждение Экспорта). НДС по импортной ДТ, который был возмещен, восстановила (к уплате).
В 4 кв. 19г. получили взамен возвращенного оборудования – новое. Стоимость нового 170$. Окончательно поняли, что брокер неправильно задекларировал экспорт.
В 4 кв. 2019г. внесли изменения в экспортную ДТ. Появилась сумма 100$ и характер сделки стал - не возврат, а продажа. В связи с этим, получается, что у меня отпадает необходимость восстанавливать (ставить к уплате) НДС по 1-ой импортной декларации (он восстановлен в 4 кв.18г.).
Спасибо.